Закон О виртуальных валютах принят в Украине

24.09.2021 | asorokin

Михаил Федоров, министр цифровой трансформации Украины, рассказал, что в настоящее время суточный оборот криптовалют в стране достигает одного миллиарда гривен в сутки. До недавнего времени все операции с цифровыми активами выпадали из правового поля государства. Для устранения законодательного пробела 8 сентября 2021 года Верховная Рада Украины приняла во втором, окончательном чтении законопроект “О виртуальных активах”. За документ проголосовало подавляющие большинство — 276 депутатов, против высказались лишь шесть. Как теперь будет жить криптовалютный мир Украины рассмотрим далее.

Основные моменты

В соответствии с украинским законом “О виртуальных активах” последние признаются нематериальным благом, относящимся к объектам гражданского права. Все цифровые активы в соответствии с новыми нормами делятся на два типа:

• обеспеченные,
• необеспеченные.

К последним относятся все свободные криптовалюты, в том числе Bitcoin и Ethereum. К обеспеченным отнесли все токены, которые дают право требовать при их погашении некоторые материальные ценности, в том числе фиатные деньги. Однако, все виртуальные активы не могут выступать в качестве платежного средства и обмениваться на обычные товары или услуги.

Более важным стал регуляторный принцип правовых возможностей для операций с криптовалютами. Так для представителей сообщества стали доступны:

• свободный выбор площадки для проведения операций,
• возможность банковского обслуживания криптовалютных операций,
• право судебной защиты прав на виртуальные активы,
• пользователи имеют возможность получать информацию о деятельности поставщиков криптовалютных услуг и правовую защиту своих прав при взаимодействии с ними,
• свободное определение стоимости криптовалют и других виртуальных активов,
• регулирование обращения с персональными данными при операциях с виртуальными активами.

Таким образом у бизнеса появилась возможность использовать свои банковские счета для обслуживания операций с криптовалютами в качестве основного или исключительного вида деятельности. Это, в частности, дает возможность финансовым организациям выпускать криптовалютные карты. Последние, в текущей законодательной реальности, будут представлять собой услугу по хранению и автоматической конвертации виртуальных активов в фиатные деньги в момент совершения расчетов. Как было сказано ранее, криптовалюты невозможно использовать при платежах за товары и услуги напрямую, но автоматическая конвертация позволит выйти из этой ситуации.

Одним из первых, кто может начать выпуск собственных биткоин-карт, станет популярный Monobank.

Отдельно определяются критерии признания юридических лиц поставщиками услуг виртуальных активов. Из основных можно выделить четыре ключевых момента:

• обмен виртуальных активов,
• перевод между счетами пользователей,
• хранение приватных ключей для доступа к кошелькам виртуальных активов,
• посреднические услуги при операциях с виртуальными активами.

Однако, юридические лица, зарегистрированные в юрисдикции «государства, признанного Верховной Радой страной-оккупантом или страной-агрессором», не смогут рассчитывать на получение статуса оператора виртуальных активов. Это значит, что российские компании не смогут законно работать на территории Украины, ведь Россия единственное государство, признанное и оккупантом, и агрессором. Для всех остальных иностранных юридических лиц все равно придется получать специальное разрешение для законного проведения операций с криптовалютами. При этом, для каждого конкретного вида услуг придется получать отдельное разрешение.

В Министерстве цифровой трансформации Украины уверены, что процедура получения разрешения не будет вызывать трудностей, а все операции можно будет провести дистанционно. Текущее законодательство позволяет проводить как лицензирование, так и просто разрешительную политику операций с виртуальными активами.

Уставной капитал

Отдельно закон определяет и требования для уставного капитала и стоимость получения лицензии или разрешения для каждого вида деятельности, при том украинские и иностранные компании должны будут заплатить разную сумму в гривнах:

| Вид деятельности | Резиденты | Нерезиденты | | хранение приватных ключей | 136 000 | 680 000 | | обмен | 85 000 | 425 000 | | переводы | 85 000 | 425 000 | | посреднические услуги | 68 000 | 340 000 |

При этом продление разрешения придется также оплачивать каждый раз при подаче заявления. К уставному же капиталу требования следующие:

| Вид деятельности | Резиденты | Нерезиденты | | хранение приватных ключей | 1 190 000 | 5 950 000 | | обмен | 595 000 | 2 975 000 | | переводы | 595 000 | 2 975 000 | | посреднические услуги | 595 000 | 2 975 000 |

И хотя текущая редакция не предполагает прямого запрета на формирование уставного капитала с использованием виртуальных активов, но в будущем данная норма точно будет принята.

Все компании, задействованные в сфере виртуальных активов, будут заноситься в специальный реестр. Также у них появится обязанность проводить идентификацию своих клиентов и соблюдать требования противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Про штрафы

Отдельно вводятся штрафы для нарушивших требования законодательства:

Вновь создаваемые органы

Для регулирования рынка и осуществления контроля деятельности организаций, предоставляющих услуги в области виртуальных активов на территории Украины будут создаваться специальные органы. Законодатели определили срок в шесть месяцев для Кабинета министров на создание соответствующих органов. До реализации этого требования функции возлагаются на Министерство цифровой трансформации.

Так выдача разрешений и регулирование рынка будет возложено на центральный орган исполнительной власти, хотя, фактически, основные моменты останутся в ведении Минцифры. Так новый регулятор будет контролировать оборот всех виртуальных активов, кроме признанных финансовыми. Под последними планируется понимать стейблкоины, выпущенные украинскими компаниями с обеспечением в национальной валюте. Последние окажутся в ведении Национального Банка Украины, а в случае обеспечения ценными бумагами — Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

Таким образом получается, что регулировать рынок будут сразу три надзорных органа, в зависимости от вида виртуального актива:

• Национальный банк Украины,
• Комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку,
• Министерство цифровой трансформации.

Заключение

Как и в случае с российским законом “О ЦФА”, украинский документ, хотя и определяет многие сферы оборота виртуальных активов, но не вносит ясности в принципы налогообложения и гражданско-правовые отношения при операциях с ними. Поэтому стоит ожидать, что уже в ближайшее время в Верховную Раду внесут поправки в соответствующие законодательные акты, а виртуальные активы станут полностью легальными и прозрачными на территории Украины.